手元資金と月次収支を入力して、12ヶ月間のキャッシュフローを予測できます
資金ショートとは、売上や利益が出ていても手元の現金が不足し、支払いができなくなる状態です。 特に中小企業では、売上の回収が遅れる一方で仕入れや人件費の支払いが先行するため、 帳簿上は黒字でも現金が不足する「黒字倒産」のリスクがあります。
上記のシミュレーターでは、手元資金・月間売上・月間経費・回収サイト・支払サイトの5つの条件から、 12ヶ月間のキャッシュフローを予測し、資金ショートのリスクを判定します。
| 原因 | 具体例 | 対策 |
|---|---|---|
| 回収サイトと支払サイトのズレ | 売上の入金が90日後、仕入れの支払いが30日後 | 回収サイトの短縮交渉、ファクタリングの活用 |
| 売上の急激な増減 | 大口案件の受注で仕入れが先行、季節変動 | 資金繰り表の作成、運転資金の確保 |
| 固定費の過大 | 売上に対して人件費・家賃が高すぎる | 固定費の見直し、変動費化の検討 |
回収サイト（売上が入金されるまでの日数）と支払サイト（仕入れ代金を支払うまでの日数）の差が大きいほど、 資金繰りが厳しくなります。例えば、回収サイト90日・支払サイト即時の場合、 3ヶ月分の運転資金を常に確保しておく必要があります。
| 回収サイト | 支払サイト | 必要な運転資金の目安 |
|---|---|---|
| 30日 | 即時 | 月間経費の1ヶ月分 |
| 60日 | 30日 | 月間経費の1〜2ヶ月分 |
| 90日 | 30日 | 月間経費の2〜3ヶ月分 |
| 120日 | 30日 | 月間経費の3ヶ月分以上 |
月次の資金繰り表を作成し、3〜6ヶ月先までの資金の流れを把握することが最も重要です。 上記のシミュレーターを活用して、定期的に予測を更新しましょう。
取引先との交渉で回収サイトを短縮できれば、資金繰りは大幅に改善します。 新規取引の契約時に、できるだけ短い回収サイトを設定することも有効です。
売掛金をファクタリング会社に売却することで、回収サイトを待たずに現金化できます。 手数料はかかりますが、資金ショートを回避するための有効な手段です。
銀行との間で融資枠を事前に設定しておけば、必要な時にすぐに借入ができます。 資金に余裕がある時期に準備しておくことが重要です。
売上が変動しても固定費は一定のため、固定費が高いと資金ショートのリスクが高まります。 外注化やサブスクリプション型サービスの活用で、固定費を変動費化することも検討しましょう。